在美国公司您应该注册哪个州呢?美司百问百答

来到美国之后,生活中最常做的是就是和各种税打交道,由于美国的特殊历史背景,每个州有很大的自治权,这也就造成了不同的州有各自的税收系统,有些州的税高得吓人,有些州却可能是免税州,虽然很少有人来美国伊始就选择一个税收上占有的州去生根发芽,但是在生活的过程中了解一些各个州的税收政策,对于我们规划之后的职业发展,退休计划,还有开公司做生意可是有大大的帮助的!尤其对于做跨境电商的朋友,选对了州注册公司或许能省下今后的一大笔支出。这篇文章我们就着重从公司的角度,来聊一下所谓的免税州有哪些,又免了哪些税。

 

美国税务分为联邦税和州税,通俗讲就相当于我们中国的国税和地税,联邦税是公司必须要缴纳的,联邦税是公司必须要缴纳的,21%,有营业就必须报税,但如果无利润则不需要缴纳。州税要看每个州的法律政策,再说到免税州时很多朋友会把公司和个人层面的免税州搞混,对于公司而言,我们要免得是公司所得税,对于打工者而言,我们希望越少缴纳个人所得税越好,而从消费者的角度而言,没有消费税才是天堂,了解了这其中的区别,我们就能更清楚的取区分不同种类的免税州了。


· 无公司所得税:怀俄明(Wyoming),内华达(Nevada)和南达科他(South Dakota)

· 无个人所得税:怀俄明(Wyoming),内华达(Nevada),南达科他(South Dakota),阿拉斯加(Alaska),佛罗里达(Florida),德克萨斯(Texas)和华盛顿州(Washington)

· 无消费税:阿拉斯加(Alaska),特拉华(Delaware),蒙大拿(Montana),新罕布什尔(New Hampshire),俄勒冈(Oregon)—我们平常口中的五大免税州。

对于提高收入少扣税而言,怀俄明,内华达和南达科他州无疑是最好的选择,企业和个人都可以最大化自己的税后收入,而从节省开支少交钱而言,不用缴纳消费税的五大免税州是最后的购物天堂,不过值得一提的是,阿拉斯加虽然在州的层面上没有消费税,但是有些城市会收取一定的消费税。

内华达州、南达科他州和怀俄明州是美国对公司来说纳税政策最为友好的三个州。这三个州在公司设立方面典型的几个优惠包括:1. 州内不对公司和个人收取所得税;2. 对公司的股份不收取费用;3. 不对公司征收特许经营税(虽然设立时和每年的报表和营业执照的存续会产生费用);4. 公司的股东、董事会成员、管理层不需要是州内居民。

但是,在关注这三个州的优惠政策的同时,也应注意这些优惠政策的局限。这些税收、费用上的优惠建立在公司的实际运营地在州内这一前提之上。如果公司的营业地不在州内,或是除了该州以外还有其他营业地,则很有可能会以“境外公司”的身份触发其他州的缴税义务。例如,如果一家在内华达州注册的公司,如果在纽约州有商业活动、办公地点,并产生了营业收入,则该公司很有可能需要缴纳纽约州的公司、个人所得税。

 

对于创业公司来说,在事业初期,可以选择在公司的实际运营地进行注册,这样的方式更为方便,也省去了州外的注册代理的维护费用。当公司发展到一定阶段,根据公司融资、上市等战略方面的要求,注册地在特定州更加有利时,可以再去该特定州注册一个公司,然后通过控股关系解决这一问题。

 

除了上面三个免税州,特拉华不能不提,特拉华是美国上市公司设立的首选地。在美国的证券交易所上市的公司中,超过一半的公司(包括64%的财富500强公司)选择在特拉华设立。特拉华还是外州公司(即总部和设立地位于不同州的公司)设立数量最多的州。特拉华在立法,税务和服务上对于公司有着极大的优惠和保护,为了吸引投资,还采取了许多优惠政策,虽然它不是公开的免税州,但是如果不在当地经营业务,也无需缴纳公司所得税,就是说你可以在特拉华州注册公司,而在别州甚至别国经营业务,从而达到合理合法避税的效果。

 

目前来说,非美国人在美国注册公司最多的三个州分别是特拉华州、怀俄明州、内华达州。这三个州由于相对较低的运营费用以及低税免税政策被视为“公司友好型”州。(南达科他州除了免公司税以外,在其他配套法律和政策上并没有特别大的优势,所以并不是注册公司的首先)。其中,以亚马逊开店的非美国电商卖家更多的会注册在特拉华州、怀俄明州。

 

由于面向商业方面的法律制度,通常大公司都会选择在特拉华州进行注册,也就C-Corporation类型的公司倾向于特拉华州,这也是财富500强公司的聚集地。而对于小企业,比如一人公司,在怀俄明州注册则更有优势。怀俄明州申请费较低,并且大多数情况下年报只有50美元,不必支付特许经营税,也没有州所得税。

对于跨境电商卖家来说,特拉华更适合已经有一定规模的大公司,特拉华州没有销售税,并且如果公司不在特拉华开展业务的话,也没有州所得税。这些对于从事电商业务来说非常重要。也就是说,每年只需支付175-300美元(取决于公司类型),加上年度报告费50美元,完成年报即可。而怀俄明州的费用则更低,50美元年报费用,没有特许经营税,也没有州所得税,怀俄明州是小企业的首选。

 

 

公司使用什么类型呢?

 

LLC是最合适之一,其他讲多了就复杂了。

 

可以参考我们之前的文章

 

美国公司注册形式

 

 

选择Sole-membership LLC最佳:

 

因为这样的形式是

 

视为“穿透体”(disregarded entity)。

 

穿透体也是税收透明体,穿透体的税收居民身份 与其取得的所得是否需要在美国缴税无关,税收由穿透体的 所有者负担,在所有者所在州缴纳。

 

那么你注册在WY州,你对于该州的个人税务也没有!

更新:我们对CO科罗拉多州免除了额外的州税申报费用,导致CO州是目前各位朋友在落美做电商生意,最低的成本选择项目。

 

只需要解决联邦税务问题!

 

引用:http://www.chinatax.gov.cn/download/ssxxjhzt/99.pdf

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