美国公司到底注册什么类型,llc 还是 inc?

很多需要开美国公司的朋友,都纠结过,到底开LLC还是INC的公司,其实最重要的点,是否适合自己,税务上结构是否合理,方便处理税务。这里从公司法的角度讲下,两种的公司形式的差异。

美国公司注册选择LLC和Inc哪个报税形式,公司利润多少适合LLC,多少适合Inc?

选择LLC和Inc哪个报税形式取决于您的公司具体情况,包括利润预期、股息分配政策、融资需求和公司成员的个人税收情况。

先提供结论:以下是一些建议:

  • 如果您预计公司在短期内不会盈利或盈利较少,那么LLC可能是更合适的报税形式。 这是因为LLC可以选择穿透式报税,这样可以避免缴纳C型公司所得税。C型公司所得税的税率为21%,而LLC成员的个人所得税税率根据其收入水平而有所不同。

  • 如果您预计公司在短期内会盈利,那么Inc可能是更合适的报税形式。 这是因为Inc可以将公司的利润分配给股东,而只缴纳一次税。LLC如果要向股东分配利润,则需要先缴纳C型公司所得税,然后再缴纳股东的个人所得税。

  • 如果您需要吸引外部投资者,那么Inc可能是更合适的报税形式。 这是因为大多数投资者更愿意投资C型公司。

  • 如果你希望保持灵活度的话,那么您可以注册llc,然后选择按什么方式来申报税务。可以按C-corp或者llc的方式灵活变动。适合不确定经营情况的客户

下是一些具体的利润金额建议:

  • 在决定注册LLC(有限责任公司)还是Inc.(股份有限公司)时,公司年利润是一个重要的考虑因素。以下是一些基于经验的建议,帮助您根据公司年利润来选择适合的公司结构。

    注册LLC的建议

    LLC通常适用于年利润较低的公司,主要因为其税务处理的灵活性和较低的管理成本。具体建议如下:

    1. 年利润低于10万美元
      • 税务优势:LLC可以选择作为独资企业或合伙企业报税,避免了公司和股东的双重征税。
      • 管理简便:LLC的管理和合规要求相对较少,适合小型企业或初创企业。
      • 灵活性:LLC的利润和亏损可以直接分配给成员,并在成员的个人所得税申报表中报告。

    注册Inc.的建议

    Inc.通常适用于年利润较高的公司,尤其是那些需要吸引投资或计划长期发展的企业。具体建议如下:

    1. 年利润超过10万美元
      • 资本筹集:Inc.结构更容易吸引投资者,因为投资者更熟悉这种公司结构,并且股份公司的股权结构较为明确。
      • 长期发展:如果公司计划大规模扩展、进行公开募股(IPO)或吸引风险投资,Inc.的法律和财务结构更为合适。
      • 税务规划:尽管Inc.存在双重征税,但高利润公司可以通过合理的税务规划(如再投资和工资发放)来优化税务负担。

    具体建议总结

    1. 年利润低于10万美元

      • 注册LLC:利用其税务灵活性和较低的管理成本,适合小型企业和初创公司。
    2. 年利润超过10万美元

      • 注册Inc.:适合那些需要资本筹集和长期发展的公司,可以通过合理的税务规划来缓解双重征税的影响。
      • 这里需要和会计事务所,长期沟通,会有一些沟通咨询成本。

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INC 公司 VS LLC公司

什么是LLC有限责任公司?

LLC有限责任公司是一种保护所有者个人资产的商业结构。如果公司陷入法律纠纷或被收债人起诉,债权人或原告只能追讨有限责任公司所有者的商业资产,而不能追讨其个人资产。

当有限责任公司LLC作为独资企业纳税时,它获得了一种税收优势,即被称为“穿越实体”,即其利润“穿越”到有限责任公司的成员,这样他们就可以在个人纳税申报表上报告利润,而不用填写公司的纳税申报表。有限责任公司的成员需要为他们的收入缴纳自营职业税。

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什么是 INC 公司?

INC公司,全称Incorporated Company,是指在美国注册成立的股份有限公司。INC公司是美国最常见的企业形式之一,具有以下特点:

  • 独立法人地位: INC公司被视为独立的法律实体,与股东拥有独立的权利和义务。这意味着INC公司的债务和债权波及股东的个人资产。
  • 有限责任: INC公司的股东只对公司投资的金额承担有限责任,即使公司破产,股东也不必承担超出其投资额的债务。
  • 股票可转让: INC公司的股票可以自由转让,股东可以轻松地将股权转让给他人。
  • 易于融资: INC公司更容易获得融资,因为投资者更愿意投资于具有独立法人地位和有限责任的企业。

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税务差异

 

美国LLC按穿透报税,个人所得税联邦最高税率是多少?

答案:37%
 

美国LLC本身不缴纳联邦所得税,而是将其利润“穿透”到其成员(股东)个人名下,由成员个人根据其个人所得税税率缴纳联邦所得税。

美国个人所得税的税率是累进的,分为七个档次:

收入税率
0 – $10,95010%
$10,951 – $46,27512%
$46,276 – $101,75022%
$101,751 – $192,15024%
$192,151 – $570,75032%
$570,751 – $693,75035%
超过 $693,75037%

因此,如果一家LLC的利润分配给其成员个人的收入落在了最高的税率档,那么该成员个人需要缴纳的联邦所得税税率就是37%。

以下是一些影响LLC成员个人所得税税率的因素:

  • LLC的利润分配情况
  • 成员个人的其他收入情况
  • 成员个人的申报状态(例如,单身、已婚、户主等)
  • 是否可以享受某些税收抵免或扣除

 美国LLC按c-corp,企业所得税联邦最高税率是多少?

答案是:21%。

解释:

美国C型公司需要缴纳联邦企业所得税,其税率是21%。该税率适用于所有C型公司,无论其收入或利润是多少。

需要注意的是,C型公司在向股东分配利润时,还需要缴纳股息税。 


因此,如果一家LLC选择C型公司结构,那么其整体的税收负担可能会比选择LLC穿透报税要高。

以下是一些影响C型公司联邦企业所得税率的因素:

  • 公司的收入和利润
  • 公司是否可以享受某些税收抵免或扣除
  • 公司所在的州或地区的税收政策
 
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PS,这里没有提及S-corp (s-corp需要您有美国sSN)

结论

有限责任LLC公司和 INC公司在经营企业时都有自己的用途。

LLC公司适合新开始的公司,且可以随时基于利润的多少,改变申报税务模式。

INC公司适合预期知道会有至少10w USD/年 利润的公司。

无论您选择哪一个,选择合适的代理会给你节省大量的时间和精力。

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